Insolvență vs Radiere vs Faliment: Ce înseamnă fiecare și când se aplică?

Mulți antreprenori confundă insolvența cu falimentul și chiar cu radierea firmei, deși sunt lucruri complet diferite, atât ca scop, cât și ca procedură. Mai jos găsești un articol complet, clar și prietenos, care explică diferențele dintre insolvență, faliment și radiere, ce implică fiecare și în ce situații sunt recomandate. Insolvență vs Radiere vs Faliment: Ce înseamnă fiecare și când se aplică?

Insolvență vs Radiere vs Faliment

În viața unei firme pot apărea momente dificile: lipsa lichidităților, datorii neplătite, lipsa activității, neînțelegeri între asociați etc. În astfel de situații, mulți antreprenori ajung să se întrebe: să intru în insolvență sau să radiez firma? Deși ambele variante presupun încetarea sau restrângerea activității, ele sunt foarte diferite ca scop, procedură și consecințe. În plus, între ele se mai află și falimentul. Hai să le analizăm pe rând.

Insolvența

Insolvența este o procedură judiciară, reglementată de Legea 85/2014, prin care o firmă care nu își mai poate plăti datoriile încearcă fie:

• să se reorganizeze (și să își continue activitatea), 
• fie, în cazul în care nu reușește, să intre în faliment (și să fie lichidată).

Când se aplică?

Poți opta pentru deschiderea procedurii de insolvență atunci când

• firma are datorii (față de creditori sau ANAF) mai vechi de 60 de zile și nu le poate achita
• sumele din datorie depășesc pragul de 50.000 lei 
• nu mai există resurse sau soluții financiare pe termen scurt și se dorește protecție legală față de executări silite.

Cine o poate cere?

Dacă o firmă înregistrează datorii și se se încadrează la condițiile menționate, insolvența se poate deschide de

• firma în cauză (vorbim aici despre autodeclararea insolvenței)
• sau de către creditorii firmei (furnizori, bănci, ANAF).

Cum se desfășoară insolvența?

Procedura de insolvență presupune

• depunerea unei cereri de deschidere a insolvenței la tribunal
• ulterior, se numește un administrator judiciar care va face o analiză financiară 
• în baza analizei se va realiza un plan de reorganizare (dacă există șanse),
• sau se va decide trecerea în faliment și radierea firmei.

Ce trebuie să mai știi?

Insolvența oferă o șansă reală de redresare firmelor, dar procedura e de durată. Atenție;dacă administratorul a acționat cu rea-credință, poate fi tras la răspundere personal pentru datoriile firmei. 

În cazul în care nu se poate redresa firma, sau dacă planul de reorganizare eșuează, atunci se ajunge la următoarea etapă – falimentul și ulterior, radierea firmei.

Falimentul

Falimentul reprezintă o etapă a insolvenței, atunci când firma nu mai poate fi reorganizată și se decide lichidarea completă a activelor pentru plata datoriilor.

Când se aplică?

O firmă poate ajunge la faliment dacă reorganizarea propusă în cadrul insolvenței eșuează, sau dacă firma nu are șanse reale de redresare.

Când eșuează insolvența?

• Atunci când planul de reorganizare nu este respectat.
• Firma nu are șanse reale de redresare.
• Sau creditorii solicită direct falimentul și lichidarea firmei.

Ce se întâmplă în faliment și cum se desfășoară?

Dacă firma ajunge la faliment, atunci toate activele firmei sunt valorificate (se vând bunurile firmei – lichidarea firmei). Din banii obținuți se plătesc datoriile creditorilor, în ordinea prevăzută de lege. ANAF are prioritate, iar abia apoi urmează ceilalți creditori (furnizorii care nu și-au primit banii pe facturile emise).

Iată care sunt etapele pe scurt:

1. deschiderea procedurii și numirea lichidatorului
2. inventarierea bunurilor și a datoriilor. și stabilirea activelor care pot fi valorificate
3. vânzarea activelor – lichidarea patrimoniului firmei)
4. distribuirea sumelor către creditori (ANAF, angajați, furnizori etc.)
5. închiderea procedurii și radierea firmei.

Foarte important 

După închiderea procedurii, firma își încetează definitiv activitatea și este radiată din Registrul Comerțului, iar datoriile care nu pot fi plătite dispar odată cu firma.

Ce trebuie să mai știi?

Falimentul nu presupune că nu mai poți să fii antreprenor. Dacă nu ți se aplică o interdicție de a administra o firmă, poți oricând să începi o altă afacere. 

Radierea

Și ajungem iată și la radiere…Ce este radierea? Este așa cum reiese din informațiile deja prezentate, ultima etapă a falimentului. Conform legislației, este procedura administrativă prin care o firmă este ștearsă definitiv din Registrul Comerțului, după ce a fost închisă legal și și-a lichidat activitatea, inclusiv datoriile.

Când se aplică?

Radierea se aplică 

1. Voluntar – atunci când asociații decid să închidă firma fără datorii – la cererea asociaților.
2. Ca urmare a falimentului – după finalizarea procedurii judiciare, când firma trebuie scoasă oficial din evidențe.
3. Din oficiu – pentru firme inactive sau care nu și-au îndeplinit obligațiile declarative – de către ONRC sau de către ANAF.

Ce se întâmplă în radiere și cum se desfășoară?

Dacă firma este fără datorii atunci se poate cere radierea voluntară a firmei. În acest caz, se depune cererea de radiere la ONRC. După radiere, ONRC va publica în Monitorul Oficial, iar tu vei obține certificatul de radiere al firmei.

Dacă ai o firmă cu datorii nu o poți radia direct, trebuie să parcurgi întreaga procedură de insolvență înainte. Doar dacă insolvența eșuează, atunci poți intra în faliment, și la final radiere.

Insolvență vs Radiere vs Faliment pe scurt

Iar acum, la final, iată și o reprezentare grafică privind insolvența, falimentul, radierea.

• Firma e inactivă fiscal de ani de zile, fără datorii → Radiere din oficiu (de către ONRC sau la cererea ANAF)
• Firma nu mai are activitate și nici datorii → Radiere voluntară (la cererea asociaților)
• Firma are datorii mari la ANAF sau furnizori și nu le poate plăti → Insolvență (iar dacă planul de reorganizare eșuează, faliment și radiere)
• Firma are bunuri, dar nu mai are activitate → Faliment și radiere

Dacă firma ta se află într-o situație dificilă și nu știi care variantă este potrivită, consultă un practician în insolvență. Nu uita, o decizie greșită poate atrage răspunderea personală a administratorului sau probleme juridice pe termen lung.Recomandarea Bizipedia:
Fii proactiv. Verifică periodic situația financiară a firmei tale și nu amâna luarea unor decizii importante. Cu cât acționezi mai devreme, cu atât ai mai multe opțiuni legale și mai mult control asupra viitorului afacerii tale.